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反洗钱


一、定义

      洗钱,是指通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪,黑社会性质的组织犯罪,走私犯罪,恐怖活动犯罪,贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质,使其形式合法化的行为。

二、反洗钱系列法规出台的背景


      1、洗钱犯罪呈多发状态,金融机构成为犯罪分子洗钱的重要目标;
      2、我国反洗钱法律制度尚不健全,立法层次及法律效力较低,无法有效防范和打击洗钱行为;
      3、国际公约对我国反洗钱立法的重要影响。

三、反洗钱立法现状


      1997年《中华人民共和国刑法》
      刑法修正案(三)、(六)
      2006年《中华人民共和国反洗钱法》
      2006年《金融机构反洗钱规定》
      2006年《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》
      2007年《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管 理办法》
      2007年《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》
      2007年《反洗钱非现场监管办法(试行)》
      (1)《刑法》对洗钱罪的界定
      1997年刑法191条规定了洗钱罪,但是洗钱罪上游犯罪的范围很窄。
      2001年刑法修正案(三)将恐怖活动犯罪增加为洗钱罪的上游犯罪。
      2006年刑法修正案(六)将洗钱罪的上游犯罪界定为毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪。
      此次刑法关于“洗钱”的概念也被后来颁布的《中华人民共和国反洗钱法》所沿用,两部法律在对“洗钱”的界定上实现了统一。
      (2)中华人民共和国反洗钱法及其配套法规
      《中华人民共和国反洗钱法》首次将基金管理公司纳入到反洗钱的 义务主体范畴,但是需要注意的是关于基金管理公司反洗钱的义务并非由反洗钱法新创设,实际上,《证券法》、《基金法》、《基金销售管理办法》对于客户身份识别,客户资料、账户信息以及交易纪录的保存制度都分别进行了规定,反洗钱法和相应的配套法规只是从反洗钱的角度将这些制度体系化,系统规定了上述内容;同时,为有效打击洗钱活动,增加了基金管理公司的大额交易和可疑交易报告义务。
      另一方面,基金管理公司严格履行有关反洗钱义务,能够有效地防御操作风险、道德风险、法律风险等各类风险,提高风险控制能力;对基金管理公司完善内部控制具有重大的意义。